Risico beheermatrix

Beschrijving risico

Per 2017 is het nieuwe subsidiebeleid in werking getreden. De tot 2017 bestaande risico's in de vorm van te realiseren ombuigingen zijn meegenomen in het beleid. Over 2019 is geen financieel risico meer gebleken.Uit interne evaluatie zijn in 2019 ten aanzien van subsidies verenigingen wel de nodige risico's gebleken in de vorm van procedures, mandaten, dossiervorming, rechtmatigheid van subsidies en toepassing van de AVG.

Risico categorie

Bestuurlijk/financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

(Aanvraag)procedures niet correct gevolgd. Dossiers onvoldoende op orde.  Onrechtmatige handelen van de zijde van de gemeente.    Onterechte subsidieeisen.

Verantwoordelijke PHO

M.Janssen

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Beheersmaatregelen

In 2020 wordt de subsidieverlening geëvalueerd en bijgesteld.

Restrisico

Zeer laag

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

De middelen die binnenkomen via de algemene uitkering kunnen ingezet worden als algemeen dekkingsmiddel binnen de begroting. De beschikbare gelden worden middels verschillende circulaires gedurende het jaar aangepast. Dit gebeurt op zowel aantallen, extra inkomsten alsmede accressen (die samen hangen met de rijksuitgaven). Indien de uitkering daalt, zal ook de beschikbare begrotingsruimte afnemen. Gezien de huidige stand van de begrotingsruimte voor de gemeente Leudal heeft een negatieve bijstelling van de algemene uitkering een groot effect. Daarnaast is ervoor gekozen op basis van een brief van de provincie een bedrag van € 400.000 structureel op te nemen voor jeugd. Indien dit niet vanuit het rijk definitief wordt gemaakt levert ook dit een probleem op voor de uitkering in het gemeentefonds. Tot slot blijkt dat het nieuwe objectieve verdeelmodel van het gemeentefonds nadelige effecten gaat hebben voor plattelandsgemeente. Er wordt hier zelfs gesproken tot € 100 per inwoner structureel. Voor de gemeente Leudal zal dit € 3.600.000 betekenen. Aangezien we niet verwachtten dat dit voor de gemeente volledig van toepassing zal zijn is voor het risico 50% van dit bedrag genomen.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Beleidsmatige zaken kunnen wellicht niet of in mindere mate worden uitgevoerd. Daarnaast is het mogelijk dat de huidig geraamde taakstelling groter wordt.

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Hoog

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

Voor het lopende jaar (T-0) worden afwijkingen afgerekend naar de egalisatiereserve gemeentefonds.

Restrisico

Hoog

Weerstands component in €

€ 2.200

Beschrijving risico

Leudal kampt, samen met veel andere gemeenten in het land, met tekorten in het sociaal domein. Op de uitgaven voor jeugdhulp ligt voor 2020 een inspanningsverplichting tot het verminderen van de uitgaven van € 550.000 (motie). In de Programmabegroting 2020-2023 is een taakstelling voor Jeugdhulp opgenomen. De taakstelling bedraagt voor 2021 € 200.000 en vanaf 2022 structureel € 1,2 miljoen. De taakstelling is fors, maar realistisch. De kans van realisatie is voldoende aannemelijk, mede door de diversiteit in maatregelen. Het risico is echter altijd aanwezig dat door onvoorziene ontwikkelingen de taakstelling onder druk komt te staan. Mocht gedurende de tijd blijken dat extra maatregelen nodig zijn om de financiële taakstelling te realiseren dan zullen wij hierop acteren.

Risico categorie

Bestuurlijk/financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Als de gewenste veranderingen niet tijdig gerealiseerd worden kan discontinuïteit van het ondersteuningsaanbod ontstaan en de kwaliteit van de zorg onder druk komen te staan. In principe moeten de taken binnen het budget uitgevoerd worden. Dat kan betekenen dat een politieke keuze gemaakt moet worden tussen een lager voorzieningniveau of aanvullende dekking zoeken om het voorzieningenniveau op peil te houden.

Verantwoordelijke PHO

M.Janssen

Kans dat het zich voordoet

Hoog

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

Uitvoering van het vastgestelde beleid binnen het Sociaal Domein.

Restrisico

Hoog

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

De risico's van in het verleden gegarandeerde hypothecaire geldleningen zijn ondergebracht bij de Nationale Hypotheek Garantie (NHG). Wanneer de NHG niet aan haar verplichting kan voldoen, wordt de gemeente aangesproken.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Als de gemeente wordt aangesproken zijn daar geen middelen voor voorzien.

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

Op basis van actuele inzichten in de ontwikkeling van de economie en de koopwoningmarkt en bij stabiel overheidsbeleid verwacht de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen geen aanspraak te maken op de achtervangfunctie van gemeenten.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

De WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) verstrekt leningen aan woningcorporaties waarbij de gemeente een achtervangpositie heeft. Mocht WSW de verplichting niet kunnen voldoen, dan kunnen het Rijk en de gemeenten worden aangesproken.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Als de gemeente wordt aangesproken zijn daar geen middelen voor voorzien. Uitgangspunt is dat de leningen afgedekt moeten worden door de WOZ-waarde van de desbetreffende panden.

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

Wijzigingen in de portefeuille worden beoordeeld en aan B&W voor besluitvorming voorgelegd. Met ingang van 2014 is een landelijke norm voor de garantstellingen ingevoerd. Volgens deze norm moet de totale leningschuld lager zijn dan de Woz-waarde van de onderpanden.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

Beschrijving risico

De gelden die ontvangen zijn na de verkoop van de aandelen Essent zijn grotendeels belegd. Beleggen kan financiële risico's met zich meebrengen. Nu de financiële crisis over het hoogtepunt is neemt dit risico af.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Gedurende de looptijd van de portefeuille fluctueert de marktwaarde maar eindigt deze op het einde van de looptijd in principe op de nominale waarde.

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

ASR Vermogensbeheer beheert onze beleggingsportefeuille. Als gevolg van schatkistbankieren wordt de portefeuille geleidelijk afgebouwd en vinden geen tussentijdse herbeleggingen meer plaats. Zonder tussentijdse verkopen van posities in de beleggingsportefeuille is het risico op koersverliezen nihil.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

In 2018 en 2019 zijn de uitgaven lager dan de middelen die we ontvangen van het Rijk.Ook voor 2020 wordt hier een positief saldo verwacht.Van een risico is thans geen sprake.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Verantwoordelijke PHO

M.Janssen

Kans dat het zich voordoet

Incidenteel of structureel

Beheersmaatregelen

Restrisico

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

Er kunnen zich rampen voordoen, zoals bijvoorbeeld hoogwater

Risico categorie

Bestuurlijk/financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

De gemeente moet personeel en materieel inzetten. Het is mogelijk dat een gedeelte van deze kosten onder verzekering of schadefonds valt. Er zullen ook kosten voor de gemeente zijn.

Verantwoordelijke PHO

D.H.Schmalschlager

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

Door een goede voorbereiding op rampen/calamiteiten en een adequate aanpak de schade beperken. Hiervoor zijn diverse plannen voorbereid zoals een bestrijdingsplan hoogwater Maas. Ook wordt geïnvesteerd in opleiding/oefening functionarissen Oranje Kolom.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 125

Beschrijving risico

Een onvoldoende scoren op de audits zoals op DigiD.

Risico categorie

Financieel/imago

Gevolgen als het risico zich voordoet

Het Rijk sluit bijvoorbeeld DigiD af waardoor geen digitale dienstverlening mogelijk is. De gemeente moet eerst de verbeteringen doorvoeren. In het uiterste geval regelt het Rijk dit op koste van de gemeente Leudal.

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Gemiddeld

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

Voldoen aan de normen van het ICT-beveiligingsassessment DigiD en opvolgen van de aanbevelingen.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 13

Beschrijving risico

Diverse woningcorporaties hebben bij verschillende gemeenten, waaronder Leudal, bezwaar gemaakt tegen de aanslagen rioolheffing 2013 en 2014. Op basis van jurisprudentie kan de verordening rioolheffing algeheel dan wel partieel onverbindend worden verklaard.

Risico categorie

Financieel/imago

Gevolgen als het risico zich voordoet

Bij algehele onverbindendheid volgt vernietiging van de opgelegde aanslagen en bij partiële onverbindendheid een neerwaartse bijstelling van het tarief van de bestreden aanslag. Het betreft alleen de aanslagen die  niet onherroepelijk zijn. Dit zijn aanslagen, waar nog bezwaar of beroep tegen open staat.

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Hoog

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

Bsgw heeft een adviesbureau, dat gespecialiseerd is in lokale heffingen en procedures hierin, voor hulp ingeschakeld. Inmiddels hebben alle betrokken gemeenten informatie moeten aanleveren waarmee het ingediende bezwaar behandeld kan worden.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 104

Beschrijving risico

Door illegale dumpingen of andere verontreinigingen in openbaar gebied kan de grond verontreinigd worden.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Indien de grond (voor zover het gemeentelijke eigendommen betreft) schoongemaakt moet worden, brengt dat kosten met zich mee.

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

Inzetten op actief opsporen amfetaminelabs zodat illegale dumpingen worden voorkomen.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

Diefstal van data, documenten, kasgeld.

Risico categorie

Financieel/imago

Gevolgen als het risico zich voordoet

Beperkte financiële gevolgen.

Verantwoordelijke PHO

S. Backus

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

Er wordt gewerkt volgens vaste procedures, waarbij beveiliging en persoonlijke (op naam geregistreerde) toegang van toepassing is.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

Uitval van ICT-systemen of verlies, oneigenlijk gebruik persoonsgegevens.

Risico categorie

Financieel/imago

Gevolgen als het risico zich voordoet

Dienstverlening is niet mogelijk en verlies aan arbeidsproductiviteit en/of kwaliteit van dienstverlening.

Verantwoordelijke PHO

S. Backus

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

Voor de automatisering heeft Leudal een uitwijkovereenkomst met uitwijkcentrum Lelystad. Daarnaast wordt dagelijks een back-up gemaakt van onze bestanden en op een externe locatie opgeslagen. Uitvoeren informatieveiligheidsplan en sturing  met behulp van het uitvoeren van  Data Protection Impact Assessments (DPIA's) en ENSIA audits.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 10

Beschrijving risico

De gladheidbestrijding is niet op orde

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

De wegen in de gemeente Leudal worden niet tijdig gestrooid, zodat er onveilige situaties voor de weggebruikers kunnen ontstaan.

Verantwoordelijke PHO

R. Martens

Kans dat het zich voordoet

Zeer laag

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

Het bestek voor de gladheidbestrijding is opnieuw aanbesteed. Tevens is het contract met de Meteogroup verlengd zodat wij verzekerd zijn van een adequaat weerbericht op basis waarvan de gladheidcoördinatoren de aannemer tijdig de weg op kunnen sturen. Tevens is recent een nieuwe strooier aangeschaft, ter vervanging van een oude strooier die niet meer functioneerde en slechts tegen zeer hoge kosten te repareren was en zelf dan nagenoeg technisch afgeschreven zou zijn. Eind 2019 is een nieuw Beleidsplan Gladheidbestrijding door de Raad vastgesteld, waarna door het College een nieuw Gladheidbestrijdingsplan voor het seizoen 2019-2020 is vastgesteld.

Restrisico

Zeer laag

Weerstands component in €

€ 50

Beschrijving risico

Bij een elektriciteitsstoring is de rol van de gemeente het verminderen van de maatschappelijke ontwrichting en zorgen voor de kwetsbare inwoners.

Risico categorie

Financieel/imago

Gevolgen als het risico zich voordoet

Bij grootschalige uitval of verstoring heeft de gemeente een rol in het bestrijden van het incident. Het bestuur moet crisisbesluiten kunnen nemen. RUUD, IS DIT LAAG OF ZEER LAAG RISICO EN IS DIT BEDRAG JUIST? IH

Verantwoordelijke PHO

S. Backus

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

De serverruimte is voorzien van een voorziening voor het eerste uur en een noodstroomaggregaat is beschikbaar.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 5

Beschrijving risico

Het ruimen van xtc afval en asbest gaat gepaard met hoge kosten. Dumpingen van xtc en asbest kan bodemverontreiniging veroorzaken

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

De onderzoek-, ruiming- en vernietigingskosten zijn erg hoog. Verder grote kans op bodemvervuiling waardoor sanering van grond dient plaats te vinden

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Gemiddeld

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

Investeren in bewustwording burgers herkennen signalen drugslabs en het melden van deze signalen. Project aanpak ondermijning

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 5

Beschrijving risico

Vrijkomen, lekken of oneigenlijk gebruik van persoonsgegevens

Risico categorie

Financieel/imago

Gevolgen als het risico zich voordoet

Afhankelijk van de aard, de ernst en de duur van  de inbreuk wordt een bestuurlijke boete opgelegd. Nalatigheid speelt daarbij een rol. De burger heeft minder vertrouwen in de administratieve organisatie van Leudal.

Verantwoordelijke PHO

S. Backus

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

Er zijn procedures opgesteld door de Privacy Beheerder rond het melden van datalekken. Deze procedures zijn bekend bij de beveiligingsfunctionarissen, de medewerkers en onze samenwerkingspartners. De procedures zijn naast het beheersen van het datalek  gericht op het verbeteren  van de bewustwording bij de medewerkers.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 81

Beschrijving risico

Over het jaar 2019 lopen nog 20 schadeclaims en aansprakelijkstellingen. Met betrekking 1 schadeclaim wordt een voorschotbedrag van € 200.000, geclaimd. Over de aansprakelijkstelling wordt geprocedeerd. In eerste aanleg is deze claim afgewezen. Door claimant is hoger beroep aangetekend. Drie aansprakelijkstellingen/claims zijn nog niet gekwantificeerd en dienen nog nader te worden onderbouwd. Een aansprakelijkstelling heeft betrekking op een geclaimde schade ad. € 10.000,00 wegens in rekening gebrachte legeskosten. deze aansprakelijkstelling is in behandeling. Met betrekking tot één aansprakelijkstelling is nadere informatie opgevraagd en kan met betrekking tot afdoening nog niets worden gemeld. De overige claims zijn voorgelegd aan de WA-verzekeraar van de gemeente. In die gevallen zal maximaal het eigen risico voor rekening van de gemeente komen.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

De kans dat de eerstbedoelde claim wordt toegewezen wordt ingeschat op maximaal 10%. Het risico van de drie nog niet gekwantificeerde en onderbouwde claims dient PM te worden geraamd.  De kans dat in rekening gebrachte legeskosten moeten worden vergoed wordt ingeschat op 75%.    Het risico van de aan de verzekeraar voorgelegde claims bedraag maximaal 14 x € 2.500 = € 35.000.

Verantwoordelijke PHO

Diversen

Kans dat het zich voordoet

Gemiddeld

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

Er wordt geprocedeerd om betaling van schade te voorkomen. Voor zover zaken onder de dekking van de WA-verzekering vallen worden zaken voorgelegd aan de verzekeraar.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

Demografische veranderingen hebben gevolgen voor Leudal. Onze bevolking krimpt, ontgroent, vergrijst en verkleurt. We hebben niet alleen te maken met een afnemende bevolkingsomvang, maar ook met minder jongeren, meer senioren en toename aan diversiteit van afkomst

Risico categorie

Bestuurlijk/financieel/imago

Gevolgen als het risico zich voordoet

De demografische ontwikkelingen hebben invloed op (bijna) alle beleidsvelden. Denk aan woningbouw, economie, arbeidsmarkt, welzijn, verenigingsleven, accommodatiebeleid, onderwijs, zorg en zo voorts. We moeten in onze visievorming en beleidsuitvoering inspelen op deze veranderende bevolkingssamenstelling. Het is niet de vraag of de demografie verandert, maar welke strategie wij kiezen om hier op een juiste manier mee om te gaan.

Verantwoordelijke PHO

A. Walraven

Kans dat het zich voordoet

Incidenteel of structureel

Beheersmaatregelen

Demografische ontwikkelingen dienen een integraal onderdeel te worden van ons denken en handelen. Daarom wordt het een van de onderwerpen die onder andere in de strategische visie en omgevingsvisie landt.

Restrisico

Gemiddeld

Weerstands component in €

€ 0

Beschrijving risico

Extra rentekosten omdat plannen langer in exploitatie zijn en extra kosten die plannen aantrekkelijker kunnen maken. Extra ruimte om grondprijzen aan te passen om verkopen te bevorderen. Afzetrisico's zijn van toepassing op de woningbouwplannen: Baexem Witte Huis, Heythuysen Walk en De Bevelanden. Het risico dat hiermee is gemoeid bedraagt € 335.000.

Risico categorie

Financieel/economisch

Gevolgen als het risico zich voordoet

Exploitatie wordt negatief.

Verantwoordelijke PHO

A. Walraven

Kans dat het zich voordoet

Hoog

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

In de reserve grondexploitaties is € 335.000 opgenomen om dit risico te dekken.

Restrisico

Afgedekt via reserve

Weerstands component in €

Beschrijving risico

Een deel van het gemeentelijk vastgoed is zogenaamd incourant vastgoed. Dit houdt in dat dit deel van het vastgoed moeilijk verkocht kan worden, nu er naar dit type vastgoed nauwelijks vraag is vanuit de markt. Herontwikkeling van deze locaties (meestal niet van het pand, maar herbestemming van de grond) kan soms kansen opleveren om toch een waarde te realiseren. Dit zijn echter onzekere trajecten, zowel in tijd als in te verwachten opbrengsten. Deze onzekerheid is de reden voor het opnemen in de risicoparagraaf. Tevens brengen het huidige onderhoudsniveau en soms ook de leegstand risico's met zich mee in de periode tot aan herontwikkeling. Van locaties waar het duidelijk van is dat herontwikkeling van de grond een uitkomst is, wordt dan ook voorgesteld het incourante vastgoed te slopen.

Risico categorie

Financieel/imago

Gevolgen als het risico zich voordoet

Het risico nu is dat er op incourant vastgoed versneld moet worden afgeboekt. Hier komt bij dat er niet wordt afgeboekt op panden die in de verkoop staan. Hier staat tegenover dat kosten voor klachten-onderhoud wordt voorkomen en dat herontwikkeling mogelijk een meerwaarde met zich mee brengt.Hierdoor wordt het risico als 'gemiddeld' ingeschat en structureel, althans voor de periode tot aan afronding van een herontwikkeling.

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Gemiddeld

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

De recente nadruk op herontwikkeling van een aantal pilot locaties maakt inzichtelijk dat er wel degelijk kansen kunnen worden gecreëerd waarbij aansluiting met wensen vanuit de markt wordt gezocht en gevonden. De gemeente heeft een aantal jaren geleden het gemeentelijk vastgoed geïnventariseerd. Er is nog niet definitief bepaald welk vastgoed behouden moet blijven en welk vastgoed afgestoten moet worden, vandaar dat voor een aantal pilots is gekozen. Voor het areaal vastgoed dat overblijft moet nog bepaald worden wat te doen; dit kan herontwikkeling of sloop zijn. De gebouwen die worden afgestoten, hebben veelal een hogere taxatie-/boekwaarde dan marktwaarde. Bij verhuur of anti-kraak is het eerste uitgangspunt om vandalisme en verpaupering voorafgaand aan verkoop te voorkomen. De huuropbrengsten zullen hierbij zelden kostendekkend zijn. Het steeds verder toenemende inzicht op het bestaande areaal aan vastgoed en de verdergaande herijking van het accommodatiebeleid brengen wel met zich mee dat het te lopen risico alsmaar daalt.

Restrisico

Gemiddeld

Weerstands component in €

 350

Beschrijving risico

In de afgelopen periode is steeds meer inzicht verkregen in de exacte omvang van ons vastgoedbestand, aangezien dit uiteenloopt van bijv. het gemeentehuis tot aan kruisbeelden langs fietsroutes, en de daadwerkelijke staat van onderhoud hiervan. Ook het proces om via een bestuursopdracht tot een herijkt accommodatiebeleid te komen helpt enorm om tot beter inzicht te komen en om zo 'de basis op orde' te krijgen. In de afgelopen periode heeft dit al tot een driedeling in het bezien van ons vastgoed geleid; courant vastgoed om te behouden, vastgoed dat moet worden afgestoten en vastgoed waar over nagedacht moet worden. Voor deze laatste categorie geldt veelal dat het pand geen marktwaarde meer vertegenwoordigd, maar de locatie daarentegen zeker wel. Deze locaties komen dan ook voor sloop en herontwikkeling in aanmerking. De omvang van deze portefeuille en de te maken keuzes hierin worden steeds duidelijker. Dit heeft al tot de keuze geleid om voor alle brede maatschappelijke voorzieningen (BMV's) de meerjaren onderhoudsplanning (MJOP) verder te actualiseren, aangezien dit een categorie aan bebouwing binnen onze vastgoed-voorraad is die we vooralsnog willen behouden. Om deze categorie aan bebouwing in zijn geheel te bezien en in samenspraak met het overkoepelend orgaan gemeenschapshuizen (OOG) en de individuele besturen van de BMV's integraal aan te pakken en het ontstane achterstallig onderhoud weg te werken, is dan ook niet meer dan een logisch vervolg van de ingezette koers. Natuurlijk kan juist het onder een vergrootglas leggen van een groep gebouwen risico's met zich meebrengen, zoals onverwachte tegenvallers of wensen met een BMV die meer met duurzaamheid en/of exploitatie te maken hebben, dan enkel met de staat van onderhoud. Deze exercitie leert dat vastgoed een weerbarstige materie kan zijn, maar ook dat met een groeiend inzicht in onderhoud, wensen en eisen de risico's beter en beter te beheersen zijn.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Meer 'de basis op orde', voortgang in het proces om tot een herijkt accommodatiebeleid te komen en een groeiend inzicht in de staat van het onderhoud door uitbreiding van het aantal MJOP's en een verbeterslag hierin hebben een duidelijk drukkend effect op de risico's die hiermee samenhangen. Deze risico's zitten met name in de onzekerheid tussen de taxatie-/boekwaarde en de uiteindelijke opbrengstwaarde van het te verkopen vastgoed en de mogelijkheden/kansen om op locaties tot een succesvolle herontwikkeling te komen. Behalve de keuze wat te doen met het vastgoed heeft ook het gehanteerde onderhoudsniveau hier invloed op. Dit is alleen niet het geval als tot sloop wordt overgegaan, dan is een laag onderhoudsniveau juist in ons voordeel geweest. Doordat ook in de komende periode beleid en inzicht verder uitkristalliseren kwalificeren wij dit risico als 'gemiddeld' en als structureel, althans gedurende de periode die hiervoor nodig gaat zijn.

Verantwoordelijke PHO

S. Backus

Kans dat het zich voordoet

Gemiddeld

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

De te nemen maatregelen om de risico's te beheersen zijn de zaken die reeds vernoemd zijn als ontwikkelingen die een drukkend effect op de risico's hebben. We blijven voortgaan met het op orde brengen van de basis, en daarmee het inventariseren en vastleggen van informatie per locatie. Daarnaast loopt het proces om te komen tot een herijkt accommodatiebeleid en groeit het inzicht in zowel de staat van onderhoud als de wensen en eisen die gebruikers aan gebouwen stellen, doordat we nu deze gebouwen stuk voor stuk, te beginnen bij de BMV's, oppakken.

Restrisico

Gemiddeld

Weerstands component in €

Beschrijving risico

Algemene post om niet benoemde tegenvallers op te vangen. Bijvoorbeeld ook om kosten af te dekken voor onderzoek naar plannen die niet van de grond komen. Het risico bedraagt € 578.000 (met dit bedrag is het totaal aan gekwantificeerde risico's gelijk aan het bedrag van de reserve grondexploitaties).

Risico categorie

Financieel/economisch

Gevolgen als het risico zich voordoet

Er is geen dekking voor deze kosten

Verantwoordelijke PHO

A. Walraven

Kans dat het zich voordoet

Hoog

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

In de reserve grondexploitaties is € 578.000 opgenomen om dit risico te dekken.

Restrisico

Afgedekt via reserve

Weerstands component in €

Beschrijving risico

Investeringen en uitgaven zijn verricht voor toekomstige plannen. De vraag is of, als gevolg van de marktsituatie of andere redenen, plannen wel van de grond komen. Het betreft hier het project bedrijventerrein Heythuysen Leudalplein. Het risico dat hiermee is gemoeid bedraagt € 289.000.

Risico categorie

Financieel/economisch

Gevolgen als het risico zich voordoet

Op dit moment voorziet de gemeente Leudal geen ontwikkelingen op de locatie Leudalplein. Het voorstel is deze exploitatie per 31 december 2019 af te sluiten en de gronden toe te voegen aan het materieel vast actief. Hetgeen betekend dat de boekwaarde ten dele afgeboekt wordt, dit zodat de gronden een waarde hebben van 4.000 m² x € 25 (waarde ruw bouw grond vergelijkbaar aan andere taxaties). De waarde wordt: € 100.000. En het restant van de boekwaarde (ten bedrage van: € 195.150,14) wordt afgeboekt ten laste van de reserve grondexploitatie.

Verantwoordelijke PHO

A. Walraven

Kans dat het zich voordoet

Hoog

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

In de reserve grondexploitaties is € 289.000 opgenomen om dit risico te dekken. Uit het bovenstaande gevolg blijkt dat de gemeente Leudal € 195.150 van de gereserveerde inzet om de grond af te waarderen met het doel de exploitatie af te sluiten.

Restrisico

Afgedekt via reserve

Weerstands component in €

Beschrijving risico

"Ten behoeve van de uitbreiding van bedrijventerrein Ittervoort is € 3.576.622 geïnvesteerd. Invulling vindt plaats op basis van maatwerk, niet op basis van een concreet plan. Bovendien moeten er nog kosten worden gemaakt voor het bouwrijp maken. Het terugverdienen van de kosten is een risico."

Risico categorie

Financieel/economisch

Gevolgen als het risico zich voordoet

Exploitatie wordt negatief

Verantwoordelijke PHO

A. Walraven

Kans dat het zich voordoet

Hoog

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

In de reserve grondexploitaties is € 358.000 opgenomen om dit risico te dekken.

Restrisico

Afgedekt via reserve

Weerstands component in €

Beschrijving risico

Op dit moment rest nog de afwikkeling van het faillissement van Nieuwe Borg (Ell Steenenbampt, Ittervoort Noord en Neeritter Op den Heuvel) wat extra risico's oplevert. De risico's hebben betrekking op zaken waarmee de gemeente geconfronteerd kan worden bij de afwikkeling van het faillissement Nieuwe Borg.

Risico categorie

Financieel/economisch

Gevolgen als het risico zich voordoet

Als het risico zich voordoet zijn dit de kosten (minus de marktwaarde voor de grond) die niet verhaald kunnen worden.

Verantwoordelijke PHO

A. Walraven

Kans dat het zich voordoet

Hoog

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

In de reserve grondexploitaties is € 867.000 opgenomen om dit risico te dekken.

Restrisico

Afgedekt via reserve

Weerstands component in €

Beschrijving risico

De gemeente is aandeelhouder van de ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML). De hoogte van het aandelenkapitaal voor Leudal is € 2,4 miljoen. Verder heeft Leudal een drietal garanties afgegeven voor in totaal € 1.512.000,- waarvan € 216.000,- voor de achtergestelde lening door de provincie, € 864.000,- voor de financiering door de BNG en € 432.000 voor inkoop aandelen door OML. In 2016 heeft herfinanciering plaatsgevonden. Hoewel de borgstelling voor Leudal significant is toegenomen, laten analyses zien dat de financiën van OML zeer degelijk zijn en dat de financiële positie van OML BV sterk is. De solide financiële staat van OML maakt daarom dat er een zeer geringe en zelfs verwaarloosbare kans is dat uitbreiding van de borgstelling extra financieel risico met zich mee brengt. Het risicoprofiel van deze nieuwe garantstelling is als minimaal te kwalificeren. Omdat in de risicobeheermatrix van de begroting 2019 het risico van de borgstelling van OML ook als minimaal is gekwalificeerd is het niet nodig dat het weerstandvermogen van de gemeente Leudal wordt verhoogd: de algemene reserve is hiervoor de buffer.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Verlies aandelenkapitaal

Verantwoordelijke PHO

P. Verlinden

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Incidenteel

Beheersmaatregelen

Mogelijkheid tot sturing en beïnvloeden besluiten via aandeelhouderschap. Uitvoering vindt plaats op basis van ondernemingsplan 2018-2021.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 378

Beschrijving risico

Samenwerking tussen de gemeenten in Midden-Limburg vindt plaats op het gebied van economie, energie, wonen en zorg, landbouw en natuur, euregio en recreatie en toerisme. Gezamenlijk worden projecten uitgevoerd en beleid afgestemd om samen een beter resultaat te bereiken. Het gaat vaak om taken van gemeenten die sowieso ook door de gemeenten afzonderlijk worden gedaan. Voor coördinatie en ondersteuning van de samenwerking wordt door de gemeenten 0.60 ct per inwoner per jaar betaald. Hierbinnen zijn geen risico's aanwezig.

Risico categorie

Financieel

Gevolgen als het risico zich voordoet

Geen noemenswaardig risico bij de huidige uitvoering. Door de gemeente Leudal wordt bepleit om de regionale samenwerking verder te versterken. De financiële bijdragen zullen dan mogelijk worden aangepast. Een besluit hierover wordt in 2020 verwacht.

Verantwoordelijke PHO

D.H.Schmalschlager

Kans dat het zich voordoet

Laag

Incidenteel of structureel

Structureel

Beheersmaatregelen

De verschillende beleidsvelden zijn belegd binnen de afdelingen. Bestuurlijke coördinatie gebeurt door het team Concernstaf.

Restrisico

Laag

Weerstands component in €

€ 0