Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
- De weerstandscapaciteit; dit zijn middelen en mogelijkheden waarover de gemeente
beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. - Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die materieel van invloed kunnen
zijn op de meerjarige financiële positie.
De omvang van het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de begroting is. Dit is van belang bij een financiële tegenvaller. Door alert te zijn op het weerstandsvermogen, voorkomen we dat elke financiële tegenvaller leidt tot bezuinigingen.
Inventarisatie weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente de beschikking heeft/kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. De totale weerstandscapaciteit van de gemeente bestaat uit twee delen. Het eerste deel betreft de weerstandscapaciteit van het vermogen, ook wel incidentele weerstandscapaciteit genoemd. Deze weerstandscapaciteit kan slechts eenmalig worden ingezet om tegenvallers op te vangen.
Het tweede deel is de weerstandscapaciteit van de exploitatie, ook wel de structurele weerstandscapaciteit genoemd. Deze capaciteit kan permanent worden ingezet om tegenvallers op te vangen. Belangrijkste componenten hiervan voor Leudal zijn de post (structureel) onvoorzien en de ruimte tot 100% kostendekkendheid van leges en heffingen.
Voor beiden wordt als voorwaarde gesteld dat de inzet plaatsvindt zonder dat het bestaande beleid in gevaar komt. Vooral om die laatste reden is de algemene reserve in de weerstandscapaciteit van het vermogen de belangrijkste component.
Voor de gemeente Leudal bestaat de weerstandscapaciteit uit:
- de algemene reserve;
- het saldo jaarrekening (bij begroting post onvoorzien en begrotingsruimte);
- de stille reserves;
- de onbenutte belastingcapaciteit.
De beschikbare weerstandscapaciteit is:
(bedrag x 1.000) | |||
|---|---|---|---|
Realisatie 2018 | Begroting 2019 | Realisatie 2019 | |
Algemene reserve | 5.149 | 4.041 | 9.166 |
Onvoorzien/saldo rekening | 967 | 84 | -868 |
Begrotingsruimte | |||
Stille reserves | p.m. | p.m. | p.m. |
Onbenutte belastingcapaciteit | 3.265 | 3.201 | 3.412 |
Totaal | 9.381 | 7.326 | 11.710 |
Samenvattend bedraagt de weerstandscapaciteit van de gemeente Leudal € 326 per inwoner (aantal inwoners 35.869).
Op basis van een aantal geplande toevoegingen (waaronder de opheffing van de reserve 3D) en onttrekkingen en de bestemming van het resultaat van 2018 bedraagt de toename van de algemene reserve € 4.017.000. Zie voor een uitvoerige toelichting het overzicht reserves en voorzieningen R.0 Algemene reserve.