Deze toerekening geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden worden toegerekend.
De nieuwe regelgeving schrijft voor dat de interne rente exact wordt berekend. De omslagrente wordt berekend door de aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. Bij de berekening die gemaakt is bij de begroting is de omslagrente bepaald op 1,0%. Bij de jaarrekening dient een herberekening plaats te vinden. Deze berekening laat een lagere omslagrente zien van 0,5%.
(bedrag x 1.000) | |||
|---|---|---|---|
Renteschema | 2019 | % | |
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 1.912 | 3,17% | |
De externe rentebaten over de korte en lange financiering | -1.292 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | 620 | ||
Doorbelaste rente naar de grondexploitatie | -104 | 2,20% | |
Doorbelaste rente aan projectfinanciering naar taakvelden | 0 | ||
Rentebaat van verstrekte leningen in het kader van projectfinanciering naar taakvelden | 0 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | -104 | ||
Rente over eigen vermogen | 0 | ||
Rente over voorzieningen | 0 | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 516 | ||
De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente) | |||
Renteresultaat op het taakveld treasury | 516 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 516 | ||
Boekwaarde vaste activa 1-1-2019 | 130.452 | ||
Gemiddelde rente | 0,40% | ||
Keuze voor de omslag rente | 0,50% | ||
Er mag geen rente over het eigen vermogen aan de grondexploitaties worden toegerekend. De rente van de grondexploitaties wordt niet via de systematiek van de renteomslag berekend maar kent een andere voorgeschreven berekeningsmethodiek. Dit percentage komt uit op 1,7% door de bandbreedte wordt de marktrente vastgesteld op 2,2%. Deze was bij de begroting 2,4%. Voor de totale rentelast hebben zowel het lagere tarief van de omslagrente alsmede de lagere marktrente geen effect. Enkel de doorbelasting naar de verschillende taakvelden is hierdoor lager.
(bedrag x 1.000) | ||
|---|---|---|
Balans per 1-1- | Aantal | 2019 |
Rente vaste schulden | 23 | 3,32% |
Rente kasgeldleningen | 1 | -0,15% |
Gewogen gemiddelde rente | 3,17% | |
Voorzieningen | 4.186 | |
Langlopende schulden | 56.081 | |
Kasgeldleningen (kort) | 6.000 | |
Overige kortlopende schulden | 5.613 | |
Banksaldi | 2.847 | |
Overlopende passiva | 4.485 | |
Vreemd vermogen | 79.212 | |
Eigen vermogen | 68.814 | |
Balanstotaal | 148.026 | |
Rentetarief grondexploitatie | 1,70% | |
Marktrente (afgerond binnen een marge van 0,5%) | 2,20% | |